Η διασφάλιση της ταμειακής ροής είναι ζήτημα επιβίωσης για κάθε επιχείρηση. Σημαίνει να έχετε την ορατότητα που χρειάζεστε για να λαμβάνετε τις σωστές αποφάσεις σχετικά με το πότε θα πληρώσετε πραγματικά τα τιμολόγια προμηθευτών, θα επαναδιαπραγματευτείτε συμβάσεις ή θα αναζητήσετε εξωτερική χρηματοδότηση. Έίναι ένας από τους βασικούς δείκτες που χρησιμοποιούνται από τους υπεύθυνους για τη διαχείριση των απαιτήσεων.
Ο όρος «παλαιωμένο» υπόλοιπο χρησιμοποιείται επειδή μετατοπίζει τις ημερομηνίες λήξης πληρωμών με την πάροδο του χρόνου: λιγότερο από 30 ημέρες καθυστέρηση, περισσότερο από 30 ημέρες καθυστέρηση, περισσότερο από 60 ημέρες καθυστέρηση, και ούτω καθεξής.
Για την είσπραξη οφειλών, η ομαδοποίηση των καθυστερημένων πληρωμών κατά σημασία, που ενδεχομένως συσχετίζεται με τη σημασία του σχετικού τιμολογίου, επιτρέπει τον καθορισμό των ενεργειών. Αυτό θα μπορούσε να περιλαμβάνει αυτόματες υπενθυμίσεις, για παράδειγμα, εάν τα λογιστικά δεδομένα είναι ενσωματωμένα με ένα εργαλείο παρακολούθησης πιστωτικού κινδύνου.
Ταυτόχρονα, η συνολική προβολή προσφέρει τη δυνατότητα καθυστέρησης ορισμένων πληρωμών προμηθευτών, προκειμένου να αποφευχθούν τυχόν πιθανά περιστατικά πληρωμών.
Οργανώστε τις κλίμακες σας για να:
- Παρακολουθήσετε τη ροή μετρητών σας και να προβλέψετε τις ανάγκες κεφαλαίου κίνησης·
- Διαχειριστείτε τις απαιτήσεις και τις υποχρεώσεις κατά ηλικία, για να εντοπίσετε τις καθυστερημένες πληρωμές και να ιεραρχήσετε τις υπενθυμίσεις·
- Αξιολογήστε την απόδοση και μετρήστε την αποτελεσματικότητα της είσπραξης και της διαχείρισης των οφειλών σας.
Πώς καταρτίζετε την κλίμακα;
Το υπόλοιπο εκκρεμών απαιτήσεων δείχνει την ταμειακή κατάσταση, τις απαιτήσεις προς είσπραξη και τα τιμολόγια προς πληρωμή κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Είναι απαραίτητο κατά το κλείσιμο των λογαριασμών, αλλά μπορεί να είναι χρήσιμο να δημοσιεύεται κάθε μήνα ή τρίμηνο, για καλύτερη παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων ειδικότερα.
Ο πίνακας ελέγχου είναι ένας δείκτης που είναι τόσο απλός στη ρύθμιση όσο και λειτουργικός για κάθε οικονομικό διευθυντή που επιθυμεί να διαχειριστεί τη στρατηγική ταμειακών ροών της εταιρείας του. Θα πρέπει να καταχωρούνται όλα τα τιμολόγια αγορών, τα τιμολόγια πωλήσεων και οι τραπεζικές καταστάσεις και θα πρέπει να διασφαλίζεται ότι κάθε συναλλαγή καταγράφεται και συμφωνείται σωστά. Κατά την καταχώριση λογιστικών εγγράφων, πρέπει να καθορίσετε την ημερομηνία κατά την οποία πρέπει να πληρωθεί κάθε τιμολόγιο.
Για να είναι ακριβείς οι πληροφορίες που συλλέγονται, είναι αυτονόητο ότι οι λογιστικές εγγραφές πρέπει να οριστικοποιηθούν, οι λογαριασμοί να αναθεωρηθούν και οι λογαριασμοί πελατών και προμηθευτών να συμπληρωθούν με γράμματα. Είναι, επίσης, σημαντικό να ελεγχθεί ότι το χρησιμοποιούμενο λογιστικό σύστημα είναι ενημερωμένο.
Πώς μπορείτε να αξιοποιήσετε στο έπακρο τις κλίμακες εκκρεμών πληρωμών;
Η αξία υπολοίπου έγκειται στη χρήση των δεδομένων που προκύπτουν από αυτό. Μόλις συγκεντρωθούν τα δεδομένα, μπορούν να ληφθούν ορισμένες ενέργειες:
- Ανάλυσή του περιοδικά (εβδομαδιαία, μηνιαία) για την παρακολούθηση των αλλαγών στις απαιτήσεις και τις υποχρεώσεις.
- Ιεράρχηση υπενθυμίσεων χρησιμοποιώντας το υπόλοιπο παλαιάς κοπής για τον εντοπισμό απαιτήσεων που βρίσκονται σε κίνδυνο και ιεράρχηση των ενεργειών είσπραξης.
Σχεδιασμός ταμειακών ροών ενσωματώνοντας πληροφορίες για το υπόλοιπο ταμειακών ροών στις προβλέψεις ταμειακών ροών, για προληπτική διαχείριση.
Γενικές και παλαιωμένες κλίμακες: ποια είναι η διαφορά;
Το υπόλοιπο παλαιάς κοπής παραθέτει όλους τους λογαριασμούς της εταιρείας, από την κατηγορία 1 έως την κατηγορία 7 του λογιστικού σχεδίου, και αναφέρει όλες τις πιστωτικές και χρεωστικές κινήσεις για την υπό εξέταση περίοδο, καθώς και ένα τελικό υπόλοιπο. Η συνολική εικόνα που παρέχεται είναι απαραίτητη για τον ισολογισμό, αλλά δεν λαμβάνει υπόψη πιθανές αλλαγές. Το υπόλοιπο παλαιάς κοπής εστιάζει σε λογαριασμούς τρίτων, παρέχοντας
συγκεκριμένες λεπτομέρειες για τις απαιτήσεις και τις υποχρεώσεις, καθιστώντας το ένα πιο στοχευμένο εργαλείο για τη διαχείριση ταμειακών ροών. Αυτή η εξέταση των διαφορετικών χρονικών πλαισίων καθιστά το υπόλοιπο ενηλικίωσης τόσο πολύτιμο, ιδίως παρέχοντας μια εξελισσόμενη παρακολούθηση της οικονομικής κατάστασης της εταιρείας. Καθιστά
δυνατή την πρόβλεψη των μέτρων που πρέπει να ληφθούν στα διάφορα σενάρια που παρουσιάζονται (απλήρωτες απαιτήσεις για παράδειγμα) και τη μέτρηση της πιθανής συνολικής επιδείνωσης των χρόνων πληρωμής των πελατών.
Ένα εργαλείο για την αξιολόγηση της απόδοσης είσπραξης
Στην πράξη, το υπόλοιπο ενηλικίωσης χρησιμοποιείται ευρέως από τους διαχειριστές πιστώσεων και τους οικονομικούς διευθυντές για να μετρήσουν τις αλλαγές στο επίπεδο των ανεξόφλητων οφειλών με την πάροδο του χρόνου, καθώς και τη διάρκειά τους. Στόχος; Να επικυρωθεί η αποτελεσματικότητα της πολιτικής είσπραξης που εφαρμόζεται.
Τώρα περισσότερο από ποτέ, ο χρόνος που απαιτείται για την είσπραξη χρεών είναι κρίσιμος για την επιβίωση μιας εταιρείας, σε ένα δύσκολο οικονομικό κλίμα όπου οι χρόνοι πληρωμής και οι καθυστερήσεις γίνονται μεγαλύτεροι.
Παρόλο που δεν είναι υποχρεωτική η σύνταξη ενός υπολοίπου ενηλικίωσης, σας επιτρέπει να διαχειρίζεστε την οικονομική στρατηγική της εταιρείας σας πιο αποτελεσματικά, ιδίως την απαραίτητη ασφάλιση εμπορικής πίστωσης, και να μετράτε τις αλλαγές στους κινδύνους ταμειακών ροών.