Για κάθε εταιρεία, η είσπραξη μη εξοφληθέντων τιμολογίων αποτελεί ουσιαστικό μέρος της διασφάλισης του μακροπρόθεσμου μέλλοντος της επιχείρησής της. Όταν ένα τιμολόγιο δεν εξοφλείται, υπάρχουν διάφορες λύσεις διαθέσιμες στον πιστωτή, που κυμαίνονται από φιλικές προσεγγίσεις έως νομικές ενέργειες. Αλλά όταν ο πελάτης αποδειχθεί αφερέγγυος, το χρέος χάνεται και οι συνέπειες μπορεί να είναι πολύ επιζήμιες εάν το ποσό είναι σημαντικό. Γι' αυτό το πιο σημαντικό πράγμα είναι να προστατευτείτε από την πιθανή αφερεγγυότητα των πελατών σας (και του εαυτού σας!). Ευτυχώς, υπάρχουν λύσεις.
Τι είναι η αφερεγγυότητα;
Η αφερεγγυότητα αναφέρεται στην αδυναμία ενός φυσικού ή νομικού προσώπου να εκπληρώσει τις οικονομικές του υποχρεώσεις όταν λήγουν. Στην περίπτωση μιας εταιρείας, αυτό συμβαίνει όταν το χρέος της υπερβαίνει τα ίδια κεφάλαια και τα περιουσιακά της στοιχεία.
Με απλά λόγια, τα περιουσιακά της στοιχεία δεν επαρκούν για την πληρωμή των χρεών των προμηθευτών της, των τραπεζικών δανείων και των φόρων.
Αυτή η κρίσιμη οικονομική κατάσταση οδηγεί γενικά σε δήλωση αναστολής πληρωμών, αλλά η αφερεγγυότητα δεν είναι απαραίτητα συνώνυμη με την πτώχευση: λύσεις διάσωσης μπορούν μερικές φορές να προβλεφθούν πριν φτάσουν σε αυτό το άκρο. Η εμπλεκόμενη εταιρεία θα πρέπει να αντιδράσει το συντομότερο δυνατό, ώστε να μπορέσει να λάβει προληπτικά μέτρα.
Μόλις διαπιστωθεί η αφερεγγυότητα και δεν υπάρχει προφανής λύση, οι συνέπειες για
τους πιστωτές είναι δυνητικά επιβλαβείς: ανάλογα με το μέγεθος των σχετικών τιμολογίων, η δική τους οικονομική ευρωστία θα μπορούσε να υπονομευθεί. Όλες οι επιχειρήσεις θα πρέπει επομένως να λάβουν μέτρα σε προηγούμενο στάδιο για να καλύψουν τον κίνδυνο αφερεγγυότητας των πελατών, για παράδειγμα συνάπτοντας ασφαλιστήριο συμβόλαιο πίστωσης.
Τέλος, η καλή διαχείριση πιστώσεων περιλαμβάνει επίσης προστασία από μη πληρωμή. Έχοντας αυτό κατά νου, υπάρχουν ολοκληρωμένες λύσεις ασφάλισης επιχειρηματικών πιστώσεων ή λύσεις που μπορούν να προσαρμοστούν στις ανάγκες σας.
Άμεση ή εκτεταμένη αφερεγγυότητα
Υπάρχουν γενικά δύο τύποι αφερεγγυότητας:
- Αφερεγγυότητα ταμειακών ροών, όταν μια εταιρεία δεν είναι σε θέση να πληρώσει τα βραχυπρόθεσμα χρέη της λόγω έλλειψης διαθέσιμων μετρητών. Σε αυτήν την περίπτωση, μπορεί να δοθεί παράταση για να επιτραπεί στην εταιρεία να διορθώσει την κατάσταση εάν οι οικονομικές της προοπτικές είναι θετικές.
- Αφερεγγυότητα ισολογισμού συμβαίνει όταν η αξία των περιουσιακών στοιχείων 1 μιας εταιρείας είναι μικρότερη από την αξία των υποχρεώσεών της 2, πράγμα που σημαίνει ότι ακόμη και αν πουλούσε όλα τα περιουσιακά της στοιχεία, η εταιρεία δεν θα ήταν σε θέση να αποπληρώσει τα χρέη της. Αυτή η δεύτερη περίπτωση οδηγεί σε πτώχευση.
Οι κύριες αιτίες της αφερεγγυότητας των επιχειρήσεων
Για να κατανοήσετε πλήρως την αφερεγγυότητα - και να προστατευτείτε από αυτήν - πρέπει να μάθετε να εντοπίζετε τις καταστάσεις και τα σημάδια κινδύνου. Εμπλεκόμενος στην καθημερινή λειτουργία μιας επιχείρησης, είναι εύκολο για έναν επιχειρηματία να φτάσει σε ένα σημείο χωρίς επιστροφή πριν συνειδητοποιήσει τη σοβαρότητα της κατάστασης.
Αρκετοί παράγοντες μπορούν να οδηγήσουν μια επιχείρηση σε αφερεγγυότητα και στην πραγματικότητα υπάρχουν πολλές συνδυασμένες αιτίες.
Κακή οικονομική διαχείριση
Διαχείριση ταμειακών ροών, πραγματοποίηση σωστών οικονομικών προβλέψεων, προσαρμογή του μεγέθους των μετοχών: η οικονομική διαχείριση μιας εταιρείας είναι συχνά πολύπλοκη και το παραμικρό λάθος μπορεί να έχει σημαντικές συνέπειες.
Υπερχρέωση
Μπορεί να είναι δελεαστικό να λάβετε δάνεια από τράπεζες ή χρηματοοικονομικούς εταίρους προκειμένου να αναπτυχθείτε ταχύτερα. Να είστε προσεκτικοί, ωστόσο, επειδή η συσσώρευση δανείων μπορεί να γυρίσει μπούμερανγκ και να θέσει την εταιρεία σε κατάσταση υπερχρέωσης, καταπνίγοντας τη ροή μετρητών της και εμποδίζοντάς την να πληρώσει τα χρέη της προς τους προμηθευτές. Αυτή η κατάσταση πρέπει να εντοπιστεί το συντομότερο δυνατό, ώστε να μπορεί να καταρτιστεί ένα σχέδιο για την κατανομή των αποπληρωμών σε μια οικονομικά βιώσιμη περίοδο.
Χαμηλά έσοδα
Μια σημαντική πτώση στις πωλήσεις μπορεί να δυσκολέψει την πληρωμή χρεών. Απώλεια πελατών, απώλεια μεριδίου αγοράς, αυξημένος ανταγωνισμός: μια εταιρεία πρέπει πάντα να παραμένει προσεκτική και να προσαρμόζει τις προμήθειές της το συντομότερο δυνατό στις αλλαγές του όγκου πωλήσεων.
Δυσμενείς οικονομικές συνθήκες
Πιο κρυφά, μια οικονομική κρίση, ξαφνικές κανονιστικές αλλαγές ή μια ξαφνική αύξηση των επιτοκίων μπορούν να έχουν αρνητικό αντίκτυπο στην οικονομική υγεία μιας εταιρείας.
Κακές στρατηγικές αποφάσεις
Οι επικίνδυνες επενδύσεις, οι κακώς σχεδιασμένες επεκτάσεις ή οι λανθασμένες στρατηγικές αποφάσεις μπορούν επίσης να συμβάλουν στην αφερεγγυότητα. Η μη προσαρμογή στις αλλαγές της αγοράς μπορεί να επιδεινώσει αυτή την κατάσταση.
Γνωρίζοντας πώς να προστατευτείτε από αφερέγγυους πελάτες ή από εκείνους που κινδυνεύουν να καταστούν αφερέγγυοι
Για να διασφαλίσετε το μακροπρόθεσμο μέλλον της επιχείρησής σας, απλώς πρέπει να αποφεύγετε να συνεργάζεστε με πελάτες που βρίσκονται σε κακή οικονομική κατάσταση. Ορισμένα προληπτικά μέτρα θα είναι ιδιαίτερα αποτελεσματικά:
Έλεγχοι φερεγγυότητας
Πριν δεσμευτείτε με νέους πελάτες, είναι συνετό να ελέγχετε και να παρακολουθείτε τη φερεγγυότητά τους μέσω πιστωτικών αναφορών, ανάλυσης των οικονομικών τους καταστάσεων ή ζητώντας εμπορικές συστάσεις.
Εταιρείες που ειδικεύονται σε επιχειρηματικές πληροφορίες μπορούν να αναλάβουν την εκτέλεση αυτών των ελέγχων.
Σαφείς και ακριβείς συμβάσεις
Οι συμβάσεις που υπογράφονται με πελάτες πρέπει να είναι σαφείς, ιδίως όσον αφορά τους όρους πληρωμής, οι οποίοι θα περιλαμβάνουν ρήτρες για κυρώσεις για καθυστερημένες πληρωμές και πιθανές ενέργειες σε περίπτωση μη πληρωμής.
Προληπτική διαχείριση απαιτήσεων
Ένα αυστηρό σύστημα παρακολούθησης χρεών είναι απαραίτητο, εκτός εάν επιλέξετε να αναθέσετε σε εξωτερικούς συνεργάτες την είσπραξη χρεών. Η αποστολή υπενθυμίσεων πληρωμής πριν από την ημερομηνία λήξης, η διατήρηση τακτικής επαφής και η άμεση επικοινωνία με την πρώτη καθυστέρηση πληρωμής είναι τα σωστά αντανακλαστικά για την κατανόηση της κατάστασης και τη διαπραγμάτευση λύσεων.
Σύναψη ασφάλισης πίστωσης
Η ασφάλιση πίστωσης προστατεύει μια εταιρεία από ζημίες που οφείλονται σε πελάτες. Γενικά καλύπτει ένα ποσοστό των ανεξόφλητων απαιτήσεων και περιλαμβάνει υπηρεσίες αποζημίωσης.
Διαφοροποίηση του χαρτοφυλακίου πελατών
Η εξάρτηση από περιορισμένο αριθμό πελατών είναι επικίνδυνη. Ένας μεγαλύτερος αριθμός πελατών από όσο το δυνατόν ευρύτερο φάσμα τομέων αποτελεί πηγή προστασίας για την εταιρεία, καθιστώντας την πτώχευση ενός πελάτη ή την κρίση σε έναν τομέα λιγότερο επικίνδυνη.
Ενδείξεις ότι ο πελάτης σας κινδυνεύει με αφερεγγυότητα
Η προστασία σας από τη μη πληρωμή ξεκινά με τον εντοπισμό πελατών που ενδεχομένως διατρέχουν κίνδυνο αφερεγγυότητας. Ακολουθούν μερικά προειδοποιητικά σημάδια:
- Ο πελάτης σας πληρώνει τα τιμολόγιά σας με ολοένα και μεγαλύτερη καθυστέρηση.
- Επιδιώκει να επαναδιαπραγματευτεί τους όρους της σύμβασης.
- Άλλοι προμηθευτές αρνούνται να συνεχίσουν να εργάζονται γι' αυτόν.
- Λαμβάνει δάνεια που είναι απαραίτητα για τη συνέχιση της επιχείρησής του.
- Η μισθοδοσία του μειώνεται ασυνήθιστα.
Από αυτήν τη μη εξαντλητική λίστα ανησυχητικών σημείων, τα πρώτα είναι εύκολο να εντοπιστούν. Εάν έχετε την παραμικρή αμφιβολία, μη διστάσετε να παραγγείλετε έναν έλεγχο πιστοληπτικής ικανότητας από εξειδικευμένες εταιρείες: είναι σημαντικό να προστατεύσετε τον εαυτό σας, ώστε να μην ακολουθήσετε την ίδια πορεία!
Τέλος πλαισίου
Τι να κάνετε όταν αντιμετωπίζετε έναν αφερέγγυο πελάτη και ένα μη ανακτήσιμο χρέος
Παρά όλες τις προφυλάξεις που λαμβάνετε, είναι πιθανό να βρεθείτε αντιμέτωποι με έναν αφερέγγυο πελάτη.
Ακολουθούν μερικά βήματα που πρέπει να ακολουθήσετε σε μια τέτοια περίπτωση:
#1 Επικοινωνία και διαπραγμάτευση
Το πρώτο βήμα είναι η επικοινωνία με τον πελάτη για να κατανοήσετε την κατάστασή του. Στόχος θα είναι η διαπραγμάτευση ενός προγράμματος δόσεων ή η συμφωνία για μια μερική διευθέτηση του χρέους. Ακόμα κι αν μια εταιρεία είναι αφερέγγυα, γενικά εξακολουθεί να έχει περιουσιακά στοιχεία που μπορεί να χρησιμοποιήσει για να πληρώσει μέρος των χρεών της, και η θετική, συμπαθητική επικοινωνία μπορεί να βοηθήσει να την θέσει στην κορυφή της λίστας των προμηθευτών που πρέπει να πληρωθούν.
#2 Φιλική είσπραξη
Εάν η διαπραγμάτευση αποτύχει, είναι απαραίτητο να προσπαθήσετε να εισπράξετε το χρέος φιλικά και μέσω μιας επίσημης διαδικασίας, μέσω επιστολών υπενθύμισης και επίσημης ειδοποίησης. Και εδώ, μια εταιρεία ανάκτησης οφειλών μπορεί να αναλάβει δράση εάν είναι απαραίτητο.
#3 Νομική αποκατάσταση
Εάν οι προσπάθειες φιλικής αγωγής αποβούν ανεπιτυχείς, το επόμενο βήμα είναι η δικαστική αποκατάσταση - και οι προσπάθειες για φιλική αποκατάσταση θα πρέπει να δικαιολογηθούν. Ένας δικηγόρος μπορεί να προσφέρει ανεκτίμητη βοήθεια στην έκδοσηδιαταγής πληρωμής ή στην έναρξη διαδικασίας πτώχευσης κατά του πελάτη. Η παρουσία του θα είναι επίσης υποχρεωτική σε περίπτωση ένστασης για χρέος άνω των 10.000 ευρώ.
#4 Διδάγματα και προσαρμογές
Τέλος, αυτή η εμπειρία θα πρέπει να μας επιτρέψει να προσαρμόσουμε τις εμπορικές μας πρακτικές για να περιορίσουμε τον κίνδυνο εμφάνισης ενός τέτοιου προβλήματος στο μέλλον. Η αναθεώρηση των διαδικασιών επαλήθευσης φερεγγυότητας, η βελτίωση των συμβατικών όρων και προϋποθέσεων και η ενίσχυση της διαχείρισης των απαιτήσεων είναι καλά αντανακλαστικά.
Η αφερεγγυότητα αποτελεί σημαντικό κίνδυνο για κάθε επιχείρηση, αλλά μπορεί να διαχειριστεί και να ελαχιστοποιηθεί λαμβάνονταςκατάλληλα προληπτικά μέτρα, ιδίως με έναν αξιόπιστο συνεργάτη όπως η Coface, μια γαλλική πολυεθνική εταιρεία και ένας σημαντικός παράγοντας στην ασφάλιση κατά των μη πληρωμών παγκοσμίως.